| Accantonamento annuo (retribuzione ÷ 13,5) | 2.407,41 € |
| Quota mensile maturata (accantonamento ÷ 12) | 200,62 € |
| Capitale accantonato (10 anni) | 24.074,07 € |
| Rivalutazioni maturate (composte) | 2.897,03 € |
| TFR lordo maturato | 26.971,10 € |
| Imponibile tassazione separata (TFR lordo − rivalutazioni) | 24.074,07 € |
| Imposta sostitutiva 17% (sulla rivalutazione) | − 492,50 € |
| IRPEF tassazione separata (23%) | − 5.537,04 € |
| TFR netto stimato | 20.941,57 € |
| Equivalente in mensilità nette | 7.7 |
Stima orientativa: la rivalutazione reale dipende dai coefficienti ISTAT ufficiali (in fase di verifica) e la tassazione separata dalla tua storia contributiva.
Non include: anticipi richiesti, cessioni del quinto, quote destinate a fondi pensione, TFS dei dipendenti pubblici.
Come si calcola il TFR
- Accantonamento annuale: ogni anno il datore accantona la retribuzione lorda annua ÷ 13,5 (circa il 7,41%). La base comprende tutte le competenze fisse e ricorrenti.
- Rivalutazione al 31 dicembre: sul montante maturato si applica 1,5% fisso + 75% della variazione annua dell'indice ISTAT FOI. Il coefficiente ufficiale viene pubblicato ogni gennaio.
- Imposta sostitutiva del 17% sulla rivalutazione: versata annualmente dal datore.
- Tassazione separata alla fine (art. 19 TUIR): aliquota media IRPEF degli ultimi 5 anni, minimo 23%, applicata alla quota di TFR non già rappresentata dalle rivalutazioni tassate separatamente.
Esempi verificati sul motore (RAL 30.000 €)
Valori prodotti dal calcolo sopra con retribuzione lorda annua di 30.000 € (2.500 € × 12 mensilità), rivalutazione media 2,5% e aliquota media 23%. Il periodo di 3 mesi mostra solo la quota maturata pro-rata della quota annua di 2.222,22 € (2.222,22 × 3/12), senza rivalutazione dell'anno incompleto: la tassazione separata scatta alla liquidazione.
| Anzianità maturata | TFR lordo | TFR netto stimato |
|---|---|---|
| 3 mesi (pro-rata) | 555,56 € | — |
| 1 anno | 2.222,22 € | 1.711,11 € |
| 5 anni | 11.680,73 € | 9.028,34 € |
| 10 anni | 24.896,40 € | 19.330,68 € |
Fonti ufficiali
- Art. 2120 c.c. e L. 297/1982 — accantonamento e rivalutazione
- Art. 19 TUIR e Tabella A DPR 917/1986 — tassazione separata, con rivalutazioni già assoggettate a sostitutiva escluse dalla base
- Agenzia delle Entrate — istruzioni per la dichiarazione dei redditi PF: imposta sostitutiva del 17% sulle rivalutazioni TFR
- ISTAT — indice FOI luglio 2026 (base 2025=100, +2,8% su base annua): riferimento ufficiale per le rivalutazioni monetarie
- Documenti e link delle fonti citate: pagina fonti e stato di verifica
Anticipo, quota mensile e TFR dei domestici
Il TFR segue tre strade diverse oltre alla liquidazione di fine rapporto: si può chiedere in anticipo durante il rapporto, matura ogni mese come quota in busta paga e spetta anche a colf e badanti con basi retributive dedicate.
- Anticipo TFR: quanto netto arriva — fino al 70% del montante per le causali previste dalla legge, inclusa la prima casa, con la tassazione dell'anticipo calcolata sul tuo montante.
- TFR in busta paga, quota mensile — quanto TFR matura ogni mese (RAL ÷ 13,5 ÷ 12) e come leggere la voce nel cedolino.
- TFR colf e badanti — calcolo con paga oraria e ore settimanali, liquidazione completa e mensilizzazione.
- Ferie e permessi 2026 — anche le ferie maturate e non godute diventano denaro alla cessazione: il calcolatore stima ore residue e monetizzazione netta.
- Guida all'anticipazione del TFR — requisiti, causali e documenti per la richiesta.
- Guida al TFR di colf e badanti — retribuzione utile, convivenza e periodi parziali.
Domande frequenti sul TFR
Come si calcola il TFR maturato?
Ogni anno il datore accantona 1/13,5 della retribuzione lorda annua (art. 2120 c.c.), circa il 7,41%. Sul montante maturato si applica ogni 31 dicembre la rivalutazione pari a 1,5% fisso più il 75% dell'aumento dell'indice ISTAT dei prezzi al consumo (FOI).
Come viene tassato il TFR alla liquidazione?
Il TFR è tassato con tassazione separata (art. 19 TUIR): si applica l'aliquota media IRPEF degli ultimi 5 anni di lavoro, con un minimo del 23%. La rivalutazione annuale è soggetta inoltre all'imposta sostitutiva del 17%, già versata annualmente; la stessa rivalutazione non viene conteggiata una seconda volta nella base della tassazione separata.
Il TFR in azienda o al fondo pensione cambia il netto?
Sì: destinando il TFR a un fondo di previdenza complementare la tassazione alla fine diventa più favorevole (imposta sostitutiva del 15%, ridotta con l'anzianità di partecipazione fino al 9%). Questo calcolatore stima il caso del TFR lasciato in azienda.
Posso chiedere un anticipo del TFR?
Sì, dopo almeno 8 anni di servizio, fino al 70% del maturato, per spese sanitarie, prima casa o formazione. L'anticipo riduce il montante finale qui calcolato.
Per i dipendenti pubblici vale lo stesso calcolo?
No: i dipendenti pubblici maturano il TFS (trattamento di fine servizio), una buonuscita calcolata sull'ultima retribuzione, con regole e tempi di pagamento diversi. Qui stimiamo il TFR del settore privato.
La rivalutazione ISTAT di quest'anno quanto vale?
La rivalutazione definitiva delle quote maturate nel 2026 dipende dal dato FOI di dicembre 2026 e sarà disponibile dopo la pubblicazione ufficiale ISTAT. Nel frattempo il calcolatore usa un valore medio modificabile, chiaramente separato dal coefficiente annuale definitivo.
Quanto TFR matura in 3 mesi di lavoro?
Con una RAL di 30.000 € la quota annua è 2.222,22 € (30.000 ÷ 13,5): su 3 mesi di servizio maturano quindi 555,56 € lordi, cioè la quota annua pro-rata (2.222,22 × 3/12), senza rivalutazione dell'anno incompleto. La tassazione separata si applica quando la quota viene liquidata.
Come viene tassato il TFR in busta paga e alla liquidazione?
In busta paga il TFR non è tassato mensilmente: compare come accantonamento, la quota di 1/13,5 della retribuzione, e l'unica imposta che paga durante il rapporto è la sostitutiva del 17% sulla rivalutazione annuale. Alla liquidazione il montante è tassato con la tassazione separata: aliquota media IRPEF degli ultimi 5 anni (minimo 23%) sulla parte non già rappresentata dalle rivalutazioni.